1.记账凭证汇总表应该怎么填

记账凭证汇总表，不是先加借方的，再加贷方的.是借贷双方要分别汇总，不可以借贷相抵. 下面是相关资料，可以参考；记账凭证汇总表根据公司记账凭证多少，可以五天、一星期、十天、半个月、一个月编制.万达公司按半个月编制一次，编制方法为： 第一步：做“T”字账（也叫“丁”字账）. 根据记账凭证将各科目按下页的“T''字图列示.“T”字上方为科目名称，注意：只列示一级科目（因为做“T”字账的目的是为了方便登记总账，总账是按一级科目设定的）.圆圈中的数字为记账凭证编号，“T”字的左方为科目借方金额，右方为科目贷方金额. 第二步：科日余额全部列示以后，分别按借方、贷方合计，然后将合计数填入“记账凭证汇总表”巾，验证借方金额是否等于贷方金额，如果不相等，查验错误并改正，直至相等为止，这里借方金额与贷方金额相等的依据是：“有借必有贷，借贷必相等”：因为每一张记账凭证都是借方金额与贷方金额一一定相等，所以根据 记账凭证得出的记账凭证汇总：总表也一定是借方、贷方相等.。

2.记账凭证应该怎样填写

做好帐是一个企业的重要项目，尤其是作为一名称职的会计 根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条的规定精神，记账凭证必须具备如下内容： （l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 （3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 （5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 （6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。 希望你的工作顺利，业绩飞进。

3.怎样填写记账凭证单位名称

按业务内容分别填写。

###可以多借多贷，但我建议你最好不要这样。###如果你是一号凭证，就在总号那里写上1，如果那六笔分录要填三张会计凭证，就在每张的分号那里分别写上三分之一，三分之二，三分之三。

最后在在最后一张凭证的合计那里天上合计数就行老，当然，你也可以分开一笔一笔的填，但这样比较耗凭证！###看是什么样的科目一种如果6个科目都关系到管理费用的可以一借多贷借：管理费用贷：原材料（领用的原材料）应付职工薪酬（管理部门的人员工资）累计折旧（管理部门的折旧）侍摊费用（管理部门侍摊费用）现金（差旅用）二种可以多借一贷如年终结转成本费用三种可以多借多贷（一般是老会计才用的新手最好不要用）借：财务费用管理费用营业费用贷：现金银行存款 应付账款只提供参考具体情况具体定###你的意思是不是一张凭证不够写啊，如果是这样的。比如你第一张记字第5号。

没填完的就可接着写5/1/2。继续填。

4.记账凭证怎么填呢

直接填这两个科目就行了，如果三级科目里没有"转出未交增值税"，那就添加一下###直接填写就行了，好简单。

###这个应该填写在转帐凭证上。 ###借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 ###计提时：计提本月应纳增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 交时：付本月应纳增值税： 借；应交税费--未交增值税 贷：银行存款（或现金）###利用转账凭证，借方对应：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）；贷方对应应交税费--未交增值税就可以啦###增值税不是计提的！这个说法不对哦###先时间比如是今年的五月九日就填2009年05月09日是个位的要加个0其他的写法一样了 第2）是凭证号和字：比如是记帐凭证就写记字如果是第一好就在记字后面写上1，全部写法就是：记字1号 第3）附单据：看你的原始凭证几张就写几， 第4）摘要：写具体业务发生的内容了， 第五）科目：就是所做的会计分录 第六）合计：在金额前面 加上人民币符号￥ 最后在制单上签上自己的名字###让别人签字并系上日期###借方：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷方：应交税费——未交增值税###就对。

###记帐原则：有借必有贷，借贷必相等。还要记住每个会计科目的属性就好办了。

5.怎么填写会计记账凭证呢

1、要以审核无误的原始凭证为依据 记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。

除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。 2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录 填写会计科目时，应当填写会计科目的全称，不得简写。

为了便于登记日记账和明细账，还应填写子目甚至细目。记账凭证中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷，避免多借多贷的会计分录。

但是对于一些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写一张记账凭证，而不能拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。 但是，多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见。

在填制记账凭证时，可以根据一张原始凭证填制记账凭证，也可以根据若干张同类原始凭证汇总填制记账凭证，还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证。但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。

否则，就会造成摘要无法填写，会计科目失去对应关系，记账时审核困难，也容易造成记账错误。 3、确认记账凭证的种类 会计人员应根据原始凭证所记录的经济业务内容，先确定应借、应贷的会计科目，即会计分录。

在采用收、付、转记账凭证的情况下，若分录的借方出现现金或银行存款会计科目的应选择使用收款凭证；若分录的贷方出现现金或银行存款会计科目，则应选择使用付款凭证；若会计分录的借方出现现金会计科目，而贷方出现银行存款会计科目，或反之，应选择付款凭证；若会计分录的借、贷方均未出现现金以及银行存款会计科目，则选择使用转账凭证。 在采用通用记账凭证的情况下，则无论出现什么类型的会计分录，都统一使用一种通用记账凭证。

4、选择书写工具 填制记账凭证应选择钢笔或碳素笔。用兰黑墨水或碳素墨水书写。

5、填写记账凭证的日期 记账凭证的填写日期可分三种情况： （1）现金或银行存款付款业务的记账凭证，一般以财会部门付出现金或开出银行付款结算凭证的日期填写； （2）现金收款业务的记账凭证，应当填写收款当日的日期；银行存款收款业务的记账凭证，实际收款日期可能和收到该凭证的日期不一致，则应按填制收款凭证的日期填写； （3）月末计提、分配费用、成本计算、转账等业务，大多是在下月初进行，但所填日期应当填写当月最后一日的日期。 6、摘要要真实准确又要简明扼要。

7、记账凭证中金额的填写 记账凭证的金额必须与原始凭证的金额相符；阿拉伯数字应书写规范，并填至分位；相应的数字应平行对准相应的借贷栏次和会计科目的栏次，防止错栏串行；合计行填写金额时，应在金额最高位值数前填写人民币“￥”字符号，以示金额封顶，防止窜改。 8、记账凭证应按行次逐笔填写，不得跳行或留有空行 记账凭证金额栏最后留有的空行，用直线或“S”线注销。

所划的直线或“S”线应以金额栏最后一笔金额数字下的空行划到合计数行上面的空行。 9、填写记账凭证的编号 为了根据记账凭证顺序登记账簿和日后核对账簿、凭证以及保证会计凭证的安全和完整，要对记账凭证进行编号。

记账凭证的编号按月编写，编写方法有三种： （1）将一个月的全部经济业务，按经济顺序号统一编号。其编号方法简便，适用于采用通用记账凭证的单位使用； （2）将一个月的全部经济业务，分收款业务、付款业务、转账业务三类按顺序编号； （3）将一个月的全部经济业务，分现金收款、银行存款收款、现金付款、银行存款付款、转账业务五类按顺序编号。

无论采用上述哪一种方法编号，都应按自然顺序连续编号，不得跳号、重号。 一笔经济业务编制在记账凭证上的会计分录，需在两张或两张以上的记账凭证上共同反映时，首先记账凭证的编号应是一个号，然后在此号码下，则采用分数的方法来表示，称为分数编号法。

例如，某笔经济业务属某月转账业务的第32号，需填制三张转账凭证共同完成，那么这三张转账凭证的编号应是32 1/3、32 2/3、32 3/3，分母3表示这笔业务需3张记账凭证，分子1、2、3分别表示第1、2、3张。 10、计算和填写所附原始凭证的张数 记账凭证一般应当附有原始凭证。

附件张数用阿拉伯数字写在记账凭证的右侧“附件**张”行内。附件张数的计算方法有两种： （1）按附原始凭证的自然张数计算。

（2）有原始凭证汇总表的附件，可将原始凭证汇总表张数作为记账凭证的附件张数，再把原始凭证作为原始凭证汇总表的张数处理。 对于汽车票、火车票等外形较小的原始凭证，可粘贴在“凭证粘贴单”上，作为一张原始凭证附件。

但在粘贴单上应注明所粘贴原始凭证的张数和金额。 当一张或几张原始凭证涉及几张记账凭证时，可将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在摘要栏内注明“本凭证附件包括**号记账凭证业务”字样，在其他记账凭证上注明“原始凭证附在**号记账凭证后面”字样。

没有原始凭证，而只有复印件的，不能作为填制记账凭证的依据。 11、签名或盖章记账凭证的 记账凭证填制完成后，一般应由填制人员、审核人员、会计主管人员、记账人员分别签名盖章，以示其。