1.请问哪一位有企业内部审计报告的样本,能否提供给我作为参考,谢谢

按我的经验给你个比较通用的格式： 一般一份内部审计报告包含审计所发现的所有问题，每一个问题按以下结构进行描述： 问题 （简单描述问题，作为所发现问题的题目） 现象 （具体描述该问题在实际中的表现） 危害 （这一现象可能会造成的危害） 建议 （最改进这一现象提的意见） 跟踪 （被审单位后续的改进情况） 当然整篇文章开头描述一下此次内审的基本情况，主要是目的之类的。

最后稍微总结一下。 对分公司进行财务审计（不是内部审计）的话，因为和总公司业务相同，所以理论上审计重点应该基本相同。

如果说有特殊性的话，主要还是要看该分公司所在地域有什么特殊性。除此之外就是分公司和总公司之间的交易要注意一下。

一些意见，交流交流。

2.企业内部管理审计中 审计报告怎么写

朋友我也写不好，试试 关于加强企业内部管理的审计报告 厂长（经理）： 按照单位管理委员会的部署，我们审计科于2011年19月9日 至2011年10月9 日 ，历时30天，有 x x x 科长为主审，会同本科五人组成“关于加强企业内部管 理的审计” 审计组，对我单位2010年度的企业经营管理情况进行了审计， 现已经 审计终结，报告由下： 一、2010年我单位在上级主管部门的领导下、和社会有关部门的大力支持下，从生产到经营、从经营到精神文明建设都取得了长足的进步，具体是： 1、生产情况（略）； 2、经营情况 （略）； 3、精神文明建设情况（略）； 4、各项经济指标完成情况（事实资料）； 5、被评选的先进（奖牌情况）； 6、生产规模增长情况（事实资料） 二、由于单位起步较晚、经济基础薄软弱，导致出现连锁的不足之处，例如： 1、产品成本偏高（事实）； 2、产品品种老化（事实）； 3、生产工艺落后（于行业比较事实）； 4、产品品种单一（事实）； 5、财务管理手段落后； 三、今后应当改进和加强的事情： 1、产品成本偏高（自己的看法） 2、产品品种老化（怎么改进） 3、生产工艺落后（到外边学习） 4、产品品种单一（极力开发产品市场） 5、财务管理手段落后（把财务事后算账变为事先预测） 由于本人水平太低，有不妥之处请谅解 。

3.谁有内部审计报告的范文

***内部**审计报告尊敬的公司董事会及主管领导：（一） 审计概况：为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。

我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是20 年 月 日至20 年 月 日。

审核的范围包括……等方面。说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容； （二） 审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明； （三） 审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价； （四） 审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见； （五） 审计建议：针对以上问题，我们建议：针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。

附件：审计项目负责人：审计小组成员：20 年 月 日。

4.内部审计报告

***内部**审计报告尊敬的公司董事会及主管领导：（一） 审计概况：为了……，我们对公司……进行了专项审计，旨在自我评价，完善公司内部控制及财务核算，使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。

我们的审计目标是测试……内部控制方面是否存在漏洞，各关键控制点在实务工作中是否得到有效执行。审计涉及的期间是20 年 月 日至20 年 月 日。

审核的范围包括……等方面。说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容； （二） 审计依据：我们在审计过程中按照《中国内部审计准则》和内部审计实务指南以及公司内部审计制度的规定计划和实施本项内部审计工作，并采用了我们认为应当采用的必要的审计程序，根据抽查结果，我们认为，下列情况应当予以关注：应声明内部审计是按照内部审计准则的规定实施，若存在未遵循该准则的情形，应对其做出解释和说明； （三） 审计结论：根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价； （四） 审计决定：针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见； （五） 审计建议：针对以上问题，我们建议：针对审计发现的主要问题提出的改善经营活动和内部控制的建议。

附件：审计项目负责人：审计小组成员：20 年 月 日。

5.内部审计报告有哪些内容

主要内容 1、审计概况 说明审计立项依据、审计目的和范围、审计重点和审计标准等内容。

2、审计依据 说明在审计过程中遵守的国家制定的相关法律、法规、上级单位制定的制度等外部依据。 3、审计结论 根据已查明的事实，对被审计单位经营活动和内部控制所作的评价，结论要正确、客观、公正、实事求是，该肯定就肯定，该否定就否定，不能含糊不清，更不能掺杂任何个人意志。

4、审计决定及审计建议 针对审计发现的主要问题提出的处理、处罚意见或合理化建议。审计建议要确保可行性，不仅要体现一定的政策性和指导性，符合有关法规和制度要求，同时也要结合实际情况有较强的针对性和可操作性，否则被审计单位难以达到整改要求。

扩展资料 审计方法 1、顺查法。按照经济活动发生的先后顺序和会计核算程序，依次审核和分析会计凭证、会计帐簿和会计报表。

2、逆查法。按照经济活动进行的相反顺序，先审查会计报表，从中发现错弊和问题，然后有针对性地依次审查和分析报表、帐簿和凭证。

3、抽查法。提供三种抽样方法，包括等距抽样、随机抽样、PPS抽样，从被审单位被审计对象中抽取其中一部分进行审查，根据审查结果，借以推断审计对象总体有无错误和弊端。

4、审阅法。 5、分析法。

6、抽样审计与详细审计结合法。在审计实践中，审计人员确定审计样本是在内控制度与重要性水平评估的基础上进行的，当对某一样本产生怀疑时，审计人员可能会扩大样本的数量或对某一样本的业务流程进行详细审计。

7、效益评价审计法。 参考资料来源：百度百科-内部审计 参考资料来源：百度百科-内部审计报告。

6.如何写好内部审计报告

一、条理要清晰 撰写内审报告中主要一点是重要事项优先。

以此类推，直到报告完毕，因为高层不会关注一些小问题，或者说是风险不大的问题。在写作中要说明为了查明什么，已经抽查了多少数量或资料，经过汇总、核对与分析发现了什么问题，事情的严重性（最好能说明金额数量），此举违反了什么法规、制度及工作程序。

还要有当事人及主管领导的解释，以及现在的管理与控制状况。最后是内审人员就此事所提出的管理建议。

一般对某个审计发现的问题进行报告时，写作顺序为：为了审计……，抽查了……，发现……，金额数量……，违反……。当事人或主管解释……。

我们建议……等等，这样的写作顺序显得条理比较清楚。 二、表达要简明 内审报告写作时尽可能多用图表，图形或表格能把复杂的数据及文档一目了然地展示给报告的使用者，实际工作中也恰好证实了这一点。

三、分析要详尽 审计就是以事实与数据说话，通过对发现问题的汇总与分析揭示问题，以寻找原因、界定事实。 1、收集数据要具体。

注明抽查的数量及发现问题多少件（单），汇总金额是多少等等，数据越具体，对后期的分析和对比就越容易，结论就越准确。 2、分析思路要开阔。

分析思路不能局限于项目之内，公司之间，要把项目审计取得的数据放在更大的深度与广度分析。 如区内数据要放到全市、全省仍至全国范围来看；市场信息与网上信息比较。

通过多方多维度的对比分析，情况就会逐渐明朗。此分析方案对价格的变更等分析适用。

3、了解原因要深入。管理层主要是针对发现的问题而采取必要的管理措施，而查找事件发生的原因是内审工作必不可少的步骤，对事情了解深入，能作出一个比较合理的原因与解释。

四、归类要合理 同类问题统一归纳，撰写时按工作流程顺序书写。由于审计项目时间较长、审计人员较多、发现问题较多且复杂，在写作报告时容易产生以下问题： 1、报告问题不按问题重要性或工作流程顺序。

在写作审计报告时，一般是按工作流程顺序各点分类书写。 例如，撰写采购的内审报告时，可以按采购部门工作流程顺序书写，即：按采购申请单、采购比质比价、领导审批、发出订购单、物资验收单、财会付款等顺序分类报告。

2、报告问题没有分类，各类问题常常交差罗列，整篇文章读起来杂乱无章，无法掌握重点及类别。 例如，第一点讲系统软件出现的问题，第二点讲工作流程的问题……第五点又讲关于系统软件的问题，这样简单的罗列无法集中深入地揭示问题和剖析问题形成的原因，自然也就无法提出好的对策和建议，报告使用者也难以归纳问题的要点，不便于执行相关的管理措施。

五、建议要可行 提出合理、可行的建议措施。 通过上述步骤，内审报告已初具雏形，现在只剩下管理建议这一部分了。

这一部份也很重要，如果说审计是为了发现问题，那么管理建议就是为解决问题而出谋划策，建议方案水平的的高低，直接影响到管理层对问题的解决速度与决策。撰写管理建议时最常见也最忌讳的毛病就是针对性不强，分析问题部份与管理建议之间缺乏相关性，造成建议没有针对性，管理建议泛泛而论，没有明确的方案与做法，没有操作性，更不用说有效果了。

如常见的有“建议加强会计法合同法的学习，提高自觉遵守国家法律法规的意识”、“建议进一步完善公司管理制度，加强内控管理”等等。 下面举这个建议有一定的针对性，还是上面的例子，关于装修验收的问题，因为工程预算（总包价）与实际验收时数量相关较大，由于验收人员责任心不强，验收流于形式等，所以我们针对所发现的问题提出建议： 1、财务部按重新核准的装修工程款及相关审批手续，调整工程项目费用，对于未付的工程款，在支付时予以扣除；对于已付完工程款的项目，建议在质保金中扣除。

2、建议集团总部制订或修改验收制度，对所属公司在进行工程验收时实行实行交叉验收制度，即a公司的验收人员对b公司完工项目进行验收，b公司的验收人员对a公司完工项目进行验收。 上述第一点针对具体单位具体问题有针对性提出建议措施，提醒财务部在支付款项时要扣除剔减的工程款；第二点则是对整个集团或个别公司存在的管理漏洞提出一个解决的方案，防止以后出现类似的情况，这两个建议都可行且有针对性，一个建议治标另一个则治本，这种有针对性的建议对于完善公司的管理制度非常有利。