1.补交营业税要怎么补交

计算补交时

借：营业税金及附加

贷：应交税费—营业税

计提城建税、教育附加、地方教育附加

借：营业税金及附加

贷：应交税费—城建税 5%（市区7%）

贷：应交税费—教育费附加 3%

贷：应交税费—地方教育费附加 1%

计算交纳时

借：应交税费—营业税

贷：库存现金（或银行存款）

借：应交税费—城建税

借：应交税费—教育费附加

借：应交税费—地方教育附加

贷：库存现金（或银行存款）

罚款：

借：营业外支出

贷：库存现金（或银行存款）

月末：

借：本年利润

贷：营业外支出

2.缴纳增值税的情况说明怎么写

《增值税暂行条例》第22条第（1）项规定，固定业户应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税。

《增值税暂行条例》第22条第（2）项规定，固定业户到外县（市）销售货物的，应当向其机构所在地主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明，向其机构所在地主管税务机关申报纳税。未持有其机构所在地主管税务机关核发的外出经营活动税收管理证明，到外县（市）销售货物或者应税劳务的，应当向销售地主管税务机关申报纳税；未向销售地主管税务机关申报纳税的，由其机构所在地主管税务机关补征税款。

如果你公司外出销售货物，需要按规定向主管国税局申请开具外出经营活动税收管理证明；如果你公司不是外出销售货物，而仅仅是发货到工程所在地，就不需要开具外出经营活动税收管理证明。

如果你公司属于第二种情况，对方国税局让你公司提供情况说明，可按以下格式写：

XXX国税局：

我公司是从事 （主要经营范围）的企业，主管国税机关为 ，《增值税暂行条例》第22条第（1）项规定，增值税在 国税局（主管国税局）申报缴纳。我公司销往你地的XX项目的 （机器设备名称），已做销售处理，并依法申报纳税。以上情况属实。特此说明！

XXX公司（公章）

年 月 日

3.补交增值税税款报告怎样写

企业自查报告

一、企业基本情况介绍

成立日期，法人是谁，经营地址，注册资金，经营范围，主营业务是什么，何时被认定为增值税一般纳税人；现在每月可买哪种发票多少份？去年及今年的销售和纳税情况。

二、找到问题

收到整改通知书后，公司开展认真的自查，发现是因为对税收政策理解的偏差或者粗心大意导致哪里哪里的问题。

三、如何解决

什么时候补申报、补交税款和滞纳金、调账处理情况（附调账凭证号，以便核实）。

四、保证以后怎么样

下一步的整改措施以及防止出现类似问题管理制度等。