部门决算情况说明范本

1.2014部门决算报表说明怎么写

企业年度决算报表包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。

会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表；会计报表附注是指为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目等所作的解释财务情况说明书是在会计报表所反映情况的基础上，对企业财务状况、经营成果、资金周转情况及其发展前景所作的总括说明。企业所得税申报表不属企业年度决算报表，纳税人应在年度终了后45日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表，办理年终汇算。

2.2010年部门决算分析报告怎么写

部门决算填报说明（部门用）一、决算汇编基本情况（一）报表类型说明1.纳入201 年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共个，其中：（1）单户录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。（2）行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。（3）事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。（4）经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。（5）其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。2.本部门代编经费报表及调整表户，其中：经费差额表户，调整表户；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。（二）单位分类情况说明1.按单位基本性质划分：（1）行政单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（2）事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（3）其他单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（4）经费自理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。2.按单位执行会计制度划分：（1）执行行政单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（2）执行事业单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（3）执行民间非营利组织会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（4）执行企业会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（三）单位预算级次说明1.一级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。

2.二级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。3.三级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。

┅┅二、基础数据核对情况（一）与财政部门对账情况1.财政拨款核对情况（1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

2.预算外资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户预算外资金万元，财政部门预算外财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

（2）单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入万元，财政部门预算外财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

3.其他需要说明的情况（二）上年结转和结余核对及指标变动情况（附表一）1.结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。2.主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因。

三、报表审核情况（一）公式审核情况1.逻辑性审核公式公式报错条，其中：公式A-XXX报错条，涉及个单位，原因说明。公式A0-XXX报错条，涉及个单位，原因说明。

2.核实性审核公式公式报错条，其中：公式A-XXX报错条，涉及个单位，原因说明。公式A0-XXX报错条，涉及个单位，原因说明。

3.公式设置建议（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。（2）单位自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。

（二）模板审核情况1.行政单位执行《事业单位会计制度》的情况及原因说明。2.单位结余分配中转入“其他”项的情况说明。

3.“支出决算明细表”中，各类下“其他”占本类支出小计比例大于30%的，应核实并说明支出明细情况。4.事业单位计提固定资产折旧的原因说明，提供单位类型和制度依据。

5.其他模板审核情况。四、决算数据其他需要说明的情况1.“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。

（附表二）2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3.“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。

（如“商品和服务支出-其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）4.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。5.使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

6.“机构人员情况表”中“其他人员”的具体构成情况。（附表三）7.“预算外资金收入支出决算表”中预算外资金未缴留用的情况说明（包括批准的部门及文件依据）。

8.“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”，事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。9.其他需要说明。

3.谁会写部门预算情况说明书

（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动情况及原因。

（二）预算年度期间费用发生情况，具体包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用预计发生金额，以及年度增减变动情况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。

（三）预算年度职工薪酬情况，具体包括：

1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动情况及原因分析；

2、职工薪酬占营业收入比重以及变动情况；

3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情况；

4、职工、全职职工人员的变化情况及原因。

（四）预算年度预计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动情况及原因。

（五）预算年度资产和负债规模、结构，以及上年变动情况及原因。

（六）其他需要说明的财务指标。

4.本年度部门决算等财务工作开展情况怎么写

（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况：本部门对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。

（二）本部门（单位）对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。

拓展资料

财务工作是一般是指企业、事业、机关等单位的财务管理实践活动。它通常包括：根据财经政策、法令，建立健全财务管理的机构和规章制度，根据上级下达的财务指标，结合市场和本单位的实际情况以及有关计划、预算和定额资料，编制财务计划，按照规定来源取得资金并加以合理使用。

及时足额地完成预算缴款任务：严格遵守结算纪律，搞好财务收支，及时地反映和分析财务计划的执行情况；经常地检查财务纪律的遵守情况等等。在现实工作中，习惯上把财务工作作为财务管理的同义语。

参考资料：搜狗百科-财务工作

5.事业单位部门决算分析报告怎么做

分为两部分：

一、单位年度财务状况分析

二、单位部门决算填报说明

单位年度财务状况分析中主要分析单位收入、支出、资产、负债、净资产情况及具体构成，以及各具体构成所占的比例，并分析与去年同期数据相比的增减额和增减百分比。然后是单位财务指标分析，资产负债率之类的，这个看主管部门上报需要，有的不要求写这一部分的。最后一部分对单位三公经费支出情况作出说明，并分析三公经费与去年相比增减额和增减百分比，这个是新增的要求，当然如果你们单位主管部门不要求的话也不用写。

单位部门据算填报说明主要写的内容有：1.与财政部门对账的情况，财政拨款是多少，预算外资金是多少等，与财政对账情况是否一致，不一致的写明原因；2.公式审核情况.用部门决算软件报决算时出现的公式提示有多少条，表间公式有多少，表内公式有多少，各自报错多少条，提示的错误是什么，主要原因是什么；3.收入构成中其他收入的明细构成是什么；4.类似其他工资福利支出这种科目的有提示的需写明支出的具体构成是什么，开支标准是什么；5.资产负债表简表中的往来账款明细补充；6.主要指标变动情况，变动百分比，以及变动原因；7.财政供养人员情况变动情况，包括年初年末人数，本年增加及减少的人数按表格中的类别分别填列

6.2010年部门决算分析报告

增减变动原因说明。（2）行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。（3）事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。（4）经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。（5）其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的 %；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。2.本部门代编经费报表及调整表户，其中：经费差额表户，调整表户；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。（二）单位分类情况说明1.按单位基本性质划分：（1）行政单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（2）事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（3）其他单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

2.二级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。3.三级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

2.预算外资金核对情况（1）单位本年度缴入财政专户预算外资金万元，财政部门预算外财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

（2）单位本年度从财政专户取得的预算外资金收入万元，财政部门预算外财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。

2.核实性审核公式公式报错条，其中：公式A-XXX报错条，涉及个单位，原因说明。公式A0-XXX报错条，涉及个单位，原因说明。

3.公式设置建议（1）如有不适用的审核公式，请列出并说明修改意见。（2）单位自行增加的审核公式，请列出并说明设置依据。

（二）模板审核情况1.行政单位执行《事业单位会计制度》的情况及原因说明。2.单位结余分配中转入“其他”项的情况说明。

7.财务预算、决算编制说明书

预算编制说明在财政网站上有（如下），决算编制说明在财政部发布的各年度《部门决算报表编制说明》中有各种说明书的具体格式和表格：

部门决算填报说明（部门用）

1.部门决算上年结转和结余调整情况表

2.部门决算事业基金上年结余调整情况表

3.部门决算专用基金上年结余调整情况表

4.部门决算其他收入明细情况表

5.部门决算其他人员明细情况表

6.主要指标变动情况表

2012年XX部门预算编制说明（参考格式）

一、部门主要职责

根据XX文件规定，本部门主要职责是：

二、2012年主要工作任务（和部门预算编制有关部分）

2012年主要工作任务及目标是：……。

三、部门及所属单位基本情况

本部门由机关本级和个行政单位、个财政拨款事业单位、个财政补助事业单位组成，人员及重要资产情况如下表：单位：人

单位名称单位性质经费管理方式编制数实有在职人数离退休人数长期聘用人员数办公用房面积（平方米）实有车辆数

XX机关行政全额

XX事业单位参公事业全额

XX事业单位事业差额

XX事业单位事业自收自支

……

四、2012年部门收支预算总体情况

（一）收入预算

2012年部门收入预算万元，其中财政拨款万元，……（按收入预算表填写）。

（二）非税收入征收计划

2012年预计取得**收费收入万元，比2011年预计完成数万元，增加（减少）万元，增减因素是：……；罚没收入万元，比2011年预计完成数万元，增加（减少）万元，增减因素是：……（按征收计划表填写）。

（三）支出预算

2012年全年支出预算万元，其中基本支出万元，项目支出万元。

1、2012年部门基本支出根据基础信息数据按照规定的标准及范围据实测算，计万元。

2、2012年部门项目支出预算安排情况说明

根据部门行政事业发展目标，结合财力可能，2012年安排项目支出万元，具体项目情况说明如下：

1)XX机关万元

A:XX项目万元，主要依据……，用途……，测算标准……，项目资金来源……，经济效益及社会效果……。

B:XX项目万元，主要依据……，用途……，标准……，项目资金来源……，经济效益及社会效果……。

2)XX二级单位万元

（说明同上）。

五、本部门需特别说明的其他情况。

8.谁能提供财务决算说明的范文

成功信息产业（集团）股份有限公司 2004年度财务决算报告各位股东：现受董事局委托，向各位股东提交公司二OO四年度财务决算报告，请审议。

一、公司资产负债、利润及现金流量概况经浙江天健会计师事务所审计核定，我公司二OO四年末总资产为167,218万元，比上年年末146,715万元增加14 %；年末公司负债为94,292万元，比上年年末65,835万元增加43%；年末股东权益72,041万元，比上年年末79,762万元减少9.7%。经审计，我公司二OO四年度主营业务收入为59,063万元，比上年同期65,026万元减少9.2%；主营业务利润为9,639万元，比上年同期11,992万元减少19.6%；营业利润 -8,052万元，比上年同期-305万元多亏损7,747万元；投资收益-1,224万元，比上年同期698万元减少1,922万元；补贴收入114万元，比上年同期715万元减少601万元；营业外收支净额961万元，比上年同期-86万元增加1047万元；利润总额-8,202万元，比上年同期1,023万元减少9,225万元；净利润-8,292万元，比上年同期687万元减少8,979万元；可供分配利润535万元，比上年同期9,848万元减少9,313万元。

公司二OO四年度现金及现金等价物净增加额为1,715万元，比去年同期372万元增加1343万元。其中经营活动产生的现金流量净额为4,555万元，比上年同期-9,581万元增加14,136万元；投资活动产生的现金流量净额为-17,452万元，比上年同期-17,374 万元减少78万元；筹资活动产生的现金流量净额为14,619万元，比上年同期27,334万元减少12,715万元。

二、财务指标每股净资产3.09元，比上年年末3.42元减少0.33元；净资产收益率为-10.92%，比上年同期0.87%减少11.79%；每股收益-0.36元，比上年同期0.03元减少0.39元；存货周转天数为144天，比上年同期112天增加32天；应收帐款周转天数105为天，比上年同期110天减少5天；资产负债率为56.39 %，比上年年末44.87%增加11.52%；流动比率为1.38，比上年年末1.81减少0.43；速动比率为1.13，比上年年末1.18减少0.05。三、二OO四年度经营亏损分析公司2004年度主营业务收入为59,063万元，比上年同期减少9.2%；主营业务利润为 9,639万元，比上年同期减少19.6%；净利润-8,292万元，比上年同期减少8,979万元。

2004年公司经营业绩出现了较大幅度的滑坡，主要原因有： 1、解决历史遗留问题，依据谨慎性原则，计提较大额度的坏账准备，为进一步大力发展主业夯实经营基础。在以前的经营年度中，公司因IT产业基础薄弱、基础管理尚未完善，沉积了较多的应收帐款等较大的历史包袱。

根据当前企业轻装上阵做数字音视频产品、实现可持续发展的现实需要，浙江天健会计师事务所在2004年度的审计工作中，合计对应收款项计提了4,315万元的坏帐准备。这有助于企业在2004年度基本实现产业结构调整后，夯实经营基础，减轻2005年度及以后年度整体经营工作的财务压力。

2、为大力发展主业，公司人力资源和研发投入增加，使当年度管理费用增加，但为公司未来发展打下了基础和积累了资源。公司于年初正式确立了以数字音视频为公司主导产业的战略发展规划，从此，公司从原来的三业（数字音视频、无线数字通信、公用计量）并举转变为一业为主、二业为辅，同时积极介入二大增长点（宽带视听和金融信息服务）的经营布局。

为实施这一战略规划，确立数字音视频产业发展平台，公司在原有的产业基础上，进一步加大对数字音视频产业的研发和人力资源的投入，为公司未来发展打下了基础和积累了资源，但增加了当年度管理费用。 3、为加大对数字音视频产业的投入和产业园的建设，公司加大对资金的需求，财务费用增加。

公司对于国内数字音视频和数字电视产业的开拓，主要采用"投资运营+产品服务+金融工具+内容整合"的组合营销模式，在与广电运营商的合作过程中，需要较大的前期启动资金；同时对上饶成功电子信息产业园和宁波成功信息科技园的建设，公司投入了较大的基本建设资金。而随着国家宏观调控力度的加强，贷款利率的提高，公司的融资成本出现较大幅度地提高。

4、其他原因 2004年，公司根据对数字音视频产业实施扩张性经营等既定经营方针，开始有目的地调整各下属企业的经营重点，对不适合企业长期发展规划的多项业务实施紧缩策略。由于国内数字电视市场正处于快速成长前的培育阶段，公司产业结构的调整导致销售收入短期内出现了下降现象。

四、二OO四年度财务工作取得的成绩 1、调整财务管理机构，实行财务集中管理根据公司经营管理的需要和集团公司现况，从04年开始财务中心调整管理模式，财务管理由松散型管理模式转换为紧密型管理模式：即子公司财务部门成为集团公司财务中心的派出机构，各子公司财务部门依据管理关系为子公司提供财务管理和服务，在集团公司授权范围内对子公司董事会和经营者负责，所有财务人员由财务中心统一管理、聘任、调配、考核和奖惩，财务人员既对所属子公司经营者负责，同时也对集团公司财务中心负责；资金实行统一筹划、统一结算，统一调配，贯彻有偿使用原则，以保证集团公司对各子。