1.小企业财务情况说明书怎么写

工作内容： （一） 事务性工作：· 与财政、税务、外管、银行、政府等有着良好的沟通管道。

· 熟悉或经常学习国家税务政策，指导公司、监督公司财务工作。· 承办公司领导交办的其他工作。

（二）重点工作：· 监督管理、制定制度，对往来借款、应收款、预付款、押金、对外加工费及时收回。 · 严格审查，及时付出应付款及采购货款，保证公司信誉。

· 严格管理好公司银行帐及现金帐。每日做到心中有数，不差不漏，不出问题。

· 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 · 充分了解政府财政税务政策，为公司正常纳税、正常节税。

· 管理好财务部的会计、出纳工作。· 管理好统计工作。

· 管理好分公司、子公司的独立核算工作。· 管理好收银员的工作及备用金管理。

· 负责或指导：（1）按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，近期报帐。 （2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（3）会计财务处理，税务、工商处事务处理。（4）对应付款的使用调查、使用判断，控制财务报表。

（5）管理好出纳、收银款及报销付款。 （6）控制指导寻价、比价；成本计算监督；预算监督；项目采购、合同经济条款审查。

（7）检查合同执行情况，监督资金计划的执行。（8）物资折旧报损、报失。

（9）严格监督控制店级收银，实行发票、生产单三帐合一复核，存根联复核、结帐联复核、加工联复合的三帐碰头监管制度。 （10）监督控制材料设备、物品的收发存、公司所有固定资产的定期盘存。

（11）监督管理物品帐、项目剩余材料、申请大宗项目订货、公司所需物品采购、签订大宗项目订货。工作流程：（一）每日提前到岗，并整理仪容，着规定之制服，并注意发型。

（二）掌握员工到岗情况、精神面貌及工作准备等。 （三）督促部门员工积极参加每日早训：· 检查仪容：服装的整齐干净以及新旧程度。

· 精神训练：提高员工的工作积极性，激发员工的创造力。· 表扬好人好事，做到奖惩分明。

· 要求注意的事情；总结一周发生的事故情况，避免以后再次发生，提醒员工的注意事项。 · 传达公司指令及各店、各部门意见或建议。

（四）处理日常事务。（五）对突发事件进行处理。

工作规范：（一）知识：工作流程、管理知识、财务知识、税务知识、统计知识（二）能力：沟通能力、统筹安排能力、解决问题的能力、管理领导能力（三）仪表：着规定之制服，并注意发型的打理（四）精神风貌：成熟稳重、运筹帷幄、行动迅速、专精专业责任：（一）对财务部各部门的工作质量好坏、任务完成情况负责。 （二）对外部及内部顾客的满意度负责。

（三）对因安排不恰当，影响正常生产负责。（四）对部门员工因责任心不够或疏忽大意所造成的损失负责。

（一） 出现下列情况之一的，财务总监应予解聘或处罚：1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的。

3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐薄的。4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财务的。

5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的。6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。

7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退。 职权：（一）对会统仓储部门员工的任用有决策投票权。

（二）对会统仓储部门员工的工作有考核评定权。（三）有权申购、制作本部门相关工作用品。

（四）有权对各店、各部门之财务工作提出质疑。

2.预算单位财政拨款结余资金如何使用

被认定为结余的财政拨款资金，在下一年度未经批准，预算单位不能擅自使用，由主管部门归集和统筹调剂使用。

特殊情况需要在预算执行中动用结余资金安排必需支出的，应报财政部审批。主管部门对统筹调剂使用的财政拨款结余资金实行分类管理。

按照调整资金所在账户和使用单位的不同，分别采取以下三种方式处理：一是主管部门直接归集调整结余资金。 针对结存于实有资金账户且在不同预算单位之间调整使用的，采取由主管部门负责归集调整并转拨资金的方式处理，即调出资金单位向主管部门上缴结余资金，主管部门收到下属单位上缴的结余资金，核对无误后向调人资金单位转拨。

二是主管部门统一调整用款计划。实行国库集中支付的财政拨款结余资金在不同预算单位之间，在同一单位不同功能分类科目之间，以及财政直接支付结余在同一单位同一功能分类科目下不同项目之间调整使用的，采取由主管部门汇总上报调整用款计划的方式处理。

三是预算单位直接调整账务。针对结存于实有资金账户且在同一预算单位内调整使用，或结存于同一预算单位零余额账户且在同一功能科目下的不同项目之间调整使用的，采取由预算单位直接调整账务的方式处理。

3.、企业收到财政资金的财务应如何处理

（一）属于国家直接投资、资本注入的，如公共财政预算安排的基本建设投资、国有资本经营预算安排的资本性支出等，应当直接增加国家资本，企业如果注册资本已经到位，在办理增资的法定手续之前，则应当列作国有资本公积，用于以后转增国家资本。

（二）属于投资补助的，如国债投资补助、推进科技成果产业化的投资补助等，属于国家针对投资者的投资行为给予资本补助，因而应当增加资本公积，但如果投资者认缴的出资尚未缴足，则应当直接增加实收资本。 由此形成的权益，国家拨款时对权属有规定的，按规定执行；没有规定的，则由全体投资者共同享有。

（三）属于贷款贴息、专项经费补助的，如技术更新改造贷款贴息、可再生能源项目支出补助、研发费用补助、国际市场开拓资金等，属于国家针对企业某些经济活动发生的成本费用进行的补偿，因此作为企业收益处理。 （四）属于政府转贷、偿还性资助的，如财政转贷的世界银行贷款、亚洲开发银行贷款等，企业使用后需要按期归还本息，因而应当作为企业负债管理。

（五）属于弥补亏损、救助损失或者其他用途的，如企业亏损补贴、遭受自然灾害损失补贴、企业贷款担保费用补贴等，属于国家对企业实施救济、扶持政策的费用支出，因此作为企业收益处理。

4.财务情况说明书怎么写会计报表附注怎么

财务情况说明书内容提要财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转、利润实现及分配等情况的综合性分析报告，是年度财务决算报告的重要组成部分。

各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）和《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）等有关规定，对本年度的经营成果、财务状况和国有资本保值增值等情况进行总结，以财务指标和相关统计指标为主要依据，运用趋势分析、比率分析和因素分析等方法进行横向、纵向的比较、评价和剖析企业经营过程中的利弊得失，客观反映企业财务状况及发展趋势。 财务情况说明书主要包括以下内容：一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；企业从业人员、职工数量和专业素质的情况；未纳入合并的应说明原因。

（二）按业务板块详细说明本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 （三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况。

（四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。（五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况（一）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 （二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。

（三）其他业务收入、支出的增减变化，若其金额占营业总收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。（四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（五）利润分配情况。（六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应详细说明原因。

（七）税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等数额。（八）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。

（九）亏损企业户数、亏损面、亏损总额及其同比增减额，按企业改组改制、产品滞销、成本费用加大、管理不善等原因对亏损企业户数及亏损额进行分析。三、现金流管理情况（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

（二）与上年度现金流量情况进行比较分析。 （三）逐项说明对本年度现金流产生重大影响的事项。

四、资产负债构成及变动情况（一）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报表日资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。（二）资产结构分析，详细说明应收账款、其他应收款、存货、长期股权投资等项目的变化及增减原因。

（三）负债结构分析，详细说明长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款等项目的变化及增减原因，带息负债规模、融资成本的变动情况等。五、重大事项说明对兼并收购、重大资产处置、债务重组、改制上市、资产重组等重大事项进行详细说明。

六、企业本年科技投入和支出情况，环境保护和生态恢复支出情况，节能减排支出情况。 七、风险管理情况（一）风险治理的组织架构情况，是否成立各风险管理委员会或设立相关职能部门，风险管理委员会部门的该部门的运转情况。

（二）风险管理制度，是否制订相关制度和规定，即包括对各种风险的来源、正式风险治理组织和科学的监督流程及其定期复核制度，以及在严格职责分离、监督和控制基础上各相关业务部门、高级管理人员和风险管理职能部门之间的沟通和协作等，说明此类管理制度的实施情况。 八、针对本年度企业经营管理中存在的问题，下年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

5.企业收到政府财政性资金如何进行账务处理

政府财务会计要素包括资产、负债、净资产、收入和费用。

会计要素，是对会计对象的具体内容所做的分类。按照我国企业会计准则的规定，会计要素可以划分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六个方面。会计要素按反映的内容不同可分为两种，即反映企业财务状况和反映企业经营成果的会计要素。

1、资产是指政府会计主体过去的经济业务或者事项形成的，由政府会计主体控制的，预期能够产生服务潜力或者带来经济利益流入的经济资源。服务潜力是指政府会计主体利用资产提供公共产品和服务以履行政府职能的潜在能力。经济利益流入表现为现金及现金等价物的流入，或者现金及现金等价物流出的减少。

2、负债是指政府会计主体过去的经济业务或者事项形成的，预期会导致经济资源流出政府会计主体的现时义务。现时义务是指政府会计主体在现行条件下已承担的义务。未来发生的经济业务或者事项形成的义务不属于现时义务，不应当确认为负债。

3、净资产是指政府会计主体资产扣除负债后的净额。净资产金额取决于资产和负债的计量。净资产项目应当列入资产负债表。

4、收入是指报告期内导致政府会计主体净资产增加的、含有服务潜力或者经济利益的经济资源的流入。 急速通关计划 ACCA全球私播课 大学生雇主直通车计划 周末面授班 寒暑假冲刺班 其他课程

6.资金使用说明怎么写

资金用途证明范文篇一：

资金用途证明

我单位e799bee5baa6e78988e69d8331333431353264 ，现金支付金额 至 账号，途为 ，特此证明。

出票单位盖章

年 月 日

资金用途证明范文篇二：

xxxxxxxxxxxxxxxx

土地整理项目（x标）

资金使用说明

xxxxx农场：

我方承担黑xxxxxxxx土地整理项目（x标）合同项目，本标段施工任务包括：农田水利工程、田间道路工程及设备购置，其中农田水利工程x元、田间道路工程x元、设备购置x元，合同总价格x元。

财务情况如下：

1、已收到工程款x元。

2、银行存款x元。

3、工程施工x元，其中土地平整工程人工费x元、材料费x元、机械使用费x元。

4、管理费用x元，其中管理人员工资x元、差旅费x元、交通费x元

5、财务费用x元，其中金融机构手续费x元。

6、其他应付x元，其中xxxx元

7、应付职工薪酬x元。

xxxxxxxxxx项目部

x年x月x日

资金用途证明范文篇三：

资金用途说明

我公司于2xxx年3月28日在青岛银行股份有限公司银川路支行提取款项

元，用于支付公司因业务发展需求购买的材料费，特此证明！

************************

2xxx年3月28日

资金用途证明范文篇四：

关于 公司资金使用情况的说明

天津市地方税务局使用开发区分局：

（公司名称）于年月日，依法注册登记，注册资金（现金） 元，经营范围 。 注册地点： 法定代表人 。 由于业务拓展困难，自开业来始终没有收入，纳税零申报，公司为充分利用资金曾于日，将，暂借经关联公司 。本公司仅以资金往来处理而非投资业务。

仅此说明

备注：请按资金往来账务处理实际情况补充填写，同时收据、凭证要复印。

7.公司财务简介怎么写

企业（公司）的财务情况说明书必须按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度规定，对需要说明的事项，至少应当对以下情况作出真实、完整、清楚的说明，（1）企业生产经营的基本情况；（2）利润实现和分配情况；（3）资金增减和周转情况；（4）对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

一、编写财务情况说明书，需对会计报表中各项数据进行分析 分析的方法很多，主要有以下几种： 1、平衡分析法。利用“资产=负债+所有者权益”的平衡原理分析各账户间的关系及变化。

2、比较分析法，或叫对比分析法。如分析计划完成情况，用实际数同计划数进行比较，来检查分析计划的执行情况；如比历史水平，用本期实际数同上期或历史最好年份（或正常年份）的数据进行比较，看发展变化情况；又如比先进，用本企业数据指标同本行业中的先进企业进行比较，或用本企业的产品同国内外同类产品的数据指标进行比较，以便制订赶超目标等。

3、因素分析法，或称连环替代法。先确定计划与实际或本期与前期的差距诸因素，然后假定一个因素为可变，其余为不变，依法替换，以测定这些因素变动对数据指标的影响程度。

4、趋势分析法。将数据指标连续几年排列在一起进行比较，以测定本期财务状况的变化趋势。

一般作成统计图表加以比较，也可采用比较表。 5、比率分析法。

用同期会计报表中的相关数据进行比较，求出它们之间的比率。国家规定工业企业财务评价指标，就使用了这种方法。

通过各种分析方法（财务情况说明书一般采用二、三种分析方法，不一定每种方法都使用）可以检查企业经营计划或目标的执行情况，评价经营业绩，并找出差距，查明原因，总结经验，提出改进措施，为下一步经营决策作出和制定经营方针目标提供依据。 二、编写财务情况说明书的要求 一般要作到真实、准确、客观、简炼八个字。

真实就是说明情况和问题要实事求是，有一说一，有二说二，不夸大，不缩小，不隐瞒或歪曲事实真相，不搞假数据真分析。准确就是说明情况和问题不要模棱两可，似是而非，使人不知其然。

客观就是既要肯定成绩，又要指出问题，既要报喜，又要报忧。简炼就是文字要简洁精炼，篇幅不宜冗长，不要贪多求全，要突出重点。

三、编写财务情况说明书的方法和步骤 一般说来，小型企业编写财务说明书相对简单一些，由主管会计自己执笔就可以，大中型企业业务比较复杂，内部分工较细，可以采取以下方法和步骤： 1、做好资料的收集、积累、整理等到准备工作。 这是提高工作效率和工作质量的保证，应从两方面着手： （1）数据指标的收集和整理。

如计划数、定额、预算、历史数据、同行业、同类产品等数据，分析时可信手拈来。 （2）典型事例的调查。

对企业重要经济活动、会议、事件要注意了解掌握，必要时到现场进行实地调查，记录在案，供编写说明书时采用。 调查到的情况有时可以从会计报表的数据得到证实，会计报表上的数据又可以进一步扩大线索，进一步调查核实。

使活情况与死数字结合起来，相互印证。使说明书既有数据又有实例，更具说服力。

2、分工负责，齐头并进。 大型企业情况复杂，分工细致不应该也不可能由一人总揽说明书的编写工作，可以按照业务分工分头编写，并安排好进度，最后由一人汇总修改，防止相互矛盾。

为使说明书编写规范化，可规定一定程式，拟个提纲，列出大体框架，有些数据可列示表式留出空格，等到会计报表数据出来再填进格内，这有利于分工编写，并能加速编写过程。 3、共同讨论，达成共识。

因为人们认识上的差距和看问题的角度不同，同一数据有时会有不同看法，甚至意见相左。 所以，会计报表初稿出来后，应组织有关人员（总会计师或财务经理、财务部门负责人、专职分析人员、有关业务人员）一起议论，对当年财务状况和经营成果作出基本估计，集思广益，达成共识，然后着手编写。

4、审查上报。 财务负责人或总会计师应将财务情况说明书向厂务会议（股份公司是董事会）汇报，经讨论通过后才能报出。

四、编写财务情况说明书需要注意的一些问题 大致有如下几点： 1、不要说套话、穿靴戴帽、使用空洞的词藻，要开门见山。 2、避免数字的文字化，拉长篇幅。

一些数据用表式列示，可以省略文字表述。 3、避免有情况无分析。

财务情况说明书要通过分析让读者了解企业在报告期的财务状况和经营成果的总评价，还要知道哪些业务经营得好，哪些业务经营得不好等具体信息。不能只罗列现象，不分析问题，就数字论数字，搞数字游戏，例如有的指标基数低，计算出来的完成率或者增长率可能很大，有时翻几番、几十番，夸大成绩易使人误解，因此要进行分析，不能只看百分比。

4、不要把会计报表编制说明写进财务情况说明书。《企业财务会计报告条例》规定，对会计报表的编制基础、编制依据、编制原则和方法及主要项目所作的解释，属于会计报表附注。

它是为便于会计报表使用者理解会计报表的内容而对会计报表的编制附加的说明，不应作为财务情况说明书的内容。 5、不要把财务情况说明书写成经济活动分析报告。

在说明书中。