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2006年度财务情况说明书 一、基本情况 兴旺化工厂是一家国有化工企业，拥有两个基本生产车间，生产A、B、C三种产品，其中第一车间生产A产品，第二车间生产B产品和C产品。

工厂下设一个供销科、两个行政科室（厂长办公室和财务科）和一个医务所。兴旺化工厂是一般纳税人。

至2003年12末，工厂拥有员工240人，厂长兼法人代表刘大林。 二、经营情况 2003年12月份兴旺化工厂生产A产品100箱，当月完工50箱，有50箱未完工；生产B产品105箱，当月完工45箱，有60箱未完工，未完工的数量较大；当月生产的C产品全部未完工。

12月份A、B两种产品的生产出现可喜现象，两种产品的单位生产成本与以前月份相比较，均有较大幅度下降，其中A产品单位成本下降25%,B产品单位成本下降23%，产品成本的下降给工厂节约了大量的成本费用，预计这两种产品在重新定价后，其市场竞争力将会大大增强。 2003年12月份兴旺化工厂先后销售A、B两种产品170箱，取得了销售收入56万元。

2003年12月工厂接受了投资人C公司分别以价值117000元的丁材料和一台作价35000元的电脑（合计152000元）投资。同时工厂也开展了对外投资活动，经过与H公司谈判商定，H公司接收了兴旺化工厂一套非生产用的设备作为投资，设备作价5000元。

年终兴旺化工厂开展了财产清查活动，在财产清查过程中，发现短少了一台机器设备和四个木箱，经查相关帐簿资料，上述资产价值合计4080元，经厂长办公会议研究决定短少设备和木箱损失分别作“营业外支出”和“管理费用”处理，同时决定将“三江公司” 对兴旺化工厂逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备”处理。 为扩大生产规模，兴旺化工厂决定投资新建第三车间，为此向建设银行城南分行申请100万元贷款已在03年12月26日办妥，贷款利率12%，还款期5年。

三、财务指标 2003年12月31日，兴旺化工厂资产总额6148860.75元，负债2127317.85元，所有者权益（净资产）4021542.90元。2003年全年实现主营业务收入3280000，发生主营业务成本1360000元，实现主营业务利润利润1920000，各项费用支出1025712.32元，其中营业费用156600元，管理费用850112.32元，财务费用19000元；全年取得其他业务利润40927.14元；收到G公司股票投资收益4000元；全年取得营业外收入6000元，发生营业外支出6500元，年末实现利润总额938714.82元，按33%所得税率计算全年上缴所得税308455.89元，1—11月份预交所得税200000元，年终实际上缴所得税108455.89元，全年人均创利税3911元。

分配给投资人D公司利润160716.03元，按《公司法》规定提取法定盈余公积金和公益金94538.84元。 资产负债率 流动比率 速动比率 应收帐款周转率 存货周转率 资本金周转率 营业收入利税率 成本费用利润率。

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1.企业生产经营的基本情况。

这部分内容可以不限于货币量度，用各种指标如产量、品种、质量、生产进度、产值、营业收入、营业成本、劳动生产率等来反映企业的生产经营情况，分析说明企业主营业务范围及经营情况；企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次；企业员工的数量和专业素质情况；生产经营是否完成了预定计划，与以前会计年度相比，与同行业先进水平相比，与企业历史水平相比，经营中出现的问题与困难及解决方案；对企业业务有影响的知识产权的有关情况；经营环境的变化；新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施；开发、在建项目的预期进度；配套资金的筹措计划；需要披露的其他业务情况与事项。 2.利润实现和分配情况。

这部分内容主要对利润表中所反映的本期实际数与上年同期实际数及本期计划数进行对比，以说明利润计划完成（或亏损的弥补）情况。并且，通过计算资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率等指标来反映企业的盈利能力。

企业还应反映资本公积金转增实收资本（或股本）的情况等等。 如果在本年度内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。

此外，还要对利润分配情况进行分析，看其是否符合国家有关法规和企业章程的规定。企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要分析企业披露有关利润实现和分配情况方面的信息。

3.资金增减和周转情况。资金增减和周转情况主要反映年度内企业各项资产、负债、所有者权益、利润构成项目的增减情况及其原因，这对于财务会计报告使用者了解企业的资金变动情况具有非常重要的意义。

对这部分内容主要结合资产负债表和现金流量表中的有关项目进行分析，通过计算资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等指标，评价企业资金周转的情况；通过计算现金比率、现金充足性比率、净利润现金流量比率等指标，评价企业现金流量和生产经营的质量。 4.资本结构及其变动情况。

这部分内容应对企业本期资本的增减变动进行说明，通过计算所有者权益报酬率、资本利润率、资本保值增值率等指标，评价企业资本保全、资本增值的情况。 5.主要税费的缴纳情况。

这部分内容主要应反映企业本期应向国家缴纳的各项税费的数额和缴纳情况。 6.财产的盈亏报废情况。

这部分内容应说明本期企业各项主要财产物资的增减情况，包括各项物资的盘亏、盘盈、毁损和报废情况。 7.对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

公司财务情况书面说明怎么写

公司财务经营情况说明 1、企业生产经营的基本情况 （1）xxxxx公司成立于xxxx年xx月xx日，公司的主营业务范围：（根据营业执照上抄）。

企业从业人员共xx人，全部是xx以上学历，并具有专业的从业经历，适应企业的发展及业务需要。 （2）生产经营情况 公司为xxxx年度成立的企业，企业处于xxxxxx的阶段，在xxxxx年度有xxxx营业收入，在xxxx年度会实现xxxxx收入。

2、利润实现、分配情况 公司目前处于xxxx的状况。预计在xxxx年度会有xxxx左右的收入，并实现盈利xxxx。

以达到预期目标。 3、资金增减和周转情况 （1）各项资产所占比重 xxxx年度期末流动资产占总资产的xx%，固定资产占总资产的xx%，公司资产的比重正常健康。

公司成立至今，资产结构一直稳健正常。 （2）负债情况 负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债的xx%，长期负债占负债的xx%，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。

4、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟加强内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提高公司的经营业绩，扩大公司的业务范围。 xxx公司 年 月 日 拓展资料： 财务情况说明书是对单位一定会计期间内财务、成本等情况进行分析总结的书面文字报告，也是财务会计报告的重要组成部分。

财务报告说明书全面提供公司、企业和其他单位生产经营、业务活动情况。分析总结经营业绩和存在问题及不足，是企业财务会计报告使用者，特别是单位负责人和国家宏观管理部门了解和考核各单位生产经营和业务活动开展情况的重要资料。

1、公司、企业生产经营状况； 2、利润实现和利润分配情况； 3、资金增减和资金周转情况； 4、税金缴纳情况； 5、各种财产物资变动情况； 6、其他需要说明的事项。 参考资料：公司财务情况书面说明百度百科。

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财务情况说明书的内容及其分析 企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明：企业生产经营的基本情况；利润实现和分配情况；资金增减和周转情况；对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

1.企业生产经营的基本情况。这部分内容可以不限于货币量度，用各种指标如产量、品种、质量、生产进度、产值、营业收入、营业成本、劳动生产率等来反映企业的生产经营情况，分析说明企业主营业务范围及经营情况；企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次；企业员工的数量和专业素质情况；生产经营是否完成了预定计划，与以前会计年度相比，与同行业先进水平相比，与企业历史水平相比，经营中出现的问题与困难及解决方案；对企业业务有影响的知识产权的有关情况；经营环境的变化；新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施；开发、在建项目的预期进度；配套资金的筹措计划；需要披露的其他业务情况与事项。

2.利润实现和分配情况。这部分内容主要对利润表中所反映的本期实际数与上年同期实际数及本期计划数进行对比，以说明利润计划完成（或亏损的弥补）情况。

并且，通过计算资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率等指标来反映企业的盈利能力。企业还应反映资本公积金转增实收资本（或股本）的情况等等。

如果在本年度内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。此外，还要对利润分配情况进行分析，看其是否符合国家有关法规和企业章程的规定。

企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要分析企业披露有关利润实现和分配情况方面的信息。 3.资金增减和周转情况。

资金增减和周转情况主要反映年度内企业各项资产、负债、所有者权益、利润构成项目的增减情况及其原因，这对于财务会计报告使用者了解企业的资金变动情况具有非常重要的意义。对这部分内容主要结合资产负债表和现金流量表中的有关项目进行分析，通过计算资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等指标，评价企业资金周转的情况；通过计算现金比率、现金充足性比率、净利润现金流量比率等指标，评价企业现金流量和生产经营的质量。

4.资本结构及其变动情况。这部分内容应对企业本期资本的增减变动进行说明，通过计算所有者权益报酬率、资本利润率、资本保值增值率等指标，评价企业资本保全、资本增值的情况。

5.主要税费的缴纳情况。这部分内容主要应反映企业本期应向国家缴纳的各项税费的数额和缴纳情况。

6.财产的盈亏报废情况。这部分内容应说明本期企业各项主要财产物资的增减情况，包括各项物资的盘亏、盘盈、毁损和报废情况。

7.对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

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公司财务情况说明书是指企业在一定时期内对财务、成本计划的执行情况，损益形成和增减的原因进行分析总结所形成的文字材料，是财务报表的补充说明，也是财务报告的重要组成部分。

编写要点 公司财务情况说明书一般包括以下内容： （1）企业生产经营、利润实现和分配、资金增减和周转、财务收支、税金缴纳、各项财产物资变动等情况。 （2）本期或者下期财务状况发生重大影响的事项。

（3）在资产负债表日之后至报出财务报告前发生对企业财务状况有重大影响的事项。 （4）需要说明的其他事项。

范 文 X X公司X X X X年度财务情况说明书 X X X X年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。 但由于运输市场竞争激烈，货源严重不足， X X港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。

一、生产经营状况 全年完成货物吞吐量X X万吨，为年计划的X X%，超额完成了市政府下达的X X万吨，比上年X X万吨，减少X X万吨；完成装卸自然吨X X万吨，比上午X X万吨减少X X万吨；完成客运量X X万人次，比上年X X万人次减少X X万人次；集装箱运输有较大发展，完成集装箱-x X，为年计划的X X%，比上年增加X X;X X外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少XX万吨；全港完成收入X X亿元，比上年X X亿元减少X X万元。 上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下： 1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。

2.货源减少，生产严重不足。第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收“两费”，大量货主、货源弃港而走；第二， “三角”的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭X X万吨；第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响；第四，X X磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。

3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。 二、利税完成情况 我公司X X X X年度完成利润X X X X万元，税金X X X X万元。

1.利润情况，x X X X年我局出现全面亏损，其主要原因： （1）总收入大幅度减少，比上年减少X x万元。 其中： 装卸收入X X X X年为X X万元， X X X X年为X X万元，减少X X万元； 堆存收入X X X X年为X X万元， X X X X年为X X万元，减少X X万元； 其他收入X X X X年为X X万元， X X X X年为X X万元，减X X万元。

代理收入X X X X年为X X万元， X X X X年为X X万元，减少X X万元。 港务收入X X X X年为X X万元， X X X X年为X X万元，减少X X万元。

港务收入由于X X X X年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，X x X X年反映全年，故有所增长。 （2）总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支X X万元，主要有：①工资及附加费增长X X万元；②动力及照明增加X X万元；③客运站、X X外贸码头、XX散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费Xx万元；④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支X X万元；⑤外付力资单价提高，增加开支X X万元；⑥离退休人员工资根据国务院X X号文件精神，增加开支X X万元；⑦挖泥费增加开支X X万元。

（3）目前港口有两大业务亏损，一个是港务，由于X X改征船舶港务费，收走船舶港务费X X万元，造成港务亏损X X万元；另一个是综合服务包干业务亏损X X万元，这两项亏损是港口自身无法解决的。 （4）贷款利息进成本，我公司X X X X年进财务费用的长期借款利息为X X万元。

2.税金情况 X X X X年完成流转税X X万元，其中营业税X X万元，城建税X X万元，已交流转税X X万元，其中营业税为X X万元，城建税X X万元。 X X X X年完成行为税X X万元，其中房产税X X万元，车船使用税X X万元，土地使用税X X万元，印花税X X万元。

以上税款已全部解缴。 三、利润分配情况 我公司对x X港、X X厂、X X厂实行利润内部全留，亏损自己弥补；本部亏损X X万元，由本部进行调整。

四、经济效益评价指标 1.收入利润X X 2.总资产报酬率X X 3.资本收益率X X 4.资本保值增值率X X 5.资产负债率X X 6.流动比率X X 7.社会贡献率X X 8.社会积累率X X 五、几点说明： 1.我公司是X X工效挂钩的单位，采取总挂总提，实行双挂，根据X X X X年经营，出现严重的亏损，其主要原因X X局改征船港费X X万元、分摊长期贷款利息X X万元、再加上港口离退休人员，按国务院X X号文件精神增加工资X X万元，这些政策企业难以消化，请求交通部X X局、市有关部门对我局工效挂钩给予一定优惠政策。 2.我公司项目客运新站、X X外贸码头、X X散货码头相继投产，固定资产原值达X X亿元，由于各种原因，目前达不到设计能力的X分之X，按照有关规定，计提折旧按总资产的X分之X提取。

X X公司财务部 X X X X年X X月X X日 。

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给你个别的单位以前写的你参考下吧：

财务情况说明书

***有限公司原系北京市人民政府外经贸京字***号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书批准，由***总公司和***有限公司共同出资举办的中外合资经营企业。国家工商行政管理局于***年***月***日颁发了法人营业执照，注册号为***，法定代表人：***，注册资金***，其中：中方出资***万美元，占***%；外方出资***万美元，占***%。经营期限为 15年。

本公司经营范围：***。

本公司以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。执行《企业会计制度》和《企业会计准则》及其补充规定。本公司会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法，资产计价以历史成本为计价基础。

截止2010年12月31日本公司报表的资产总额***万元，负债合计***万元，所有者权益***万元，2010年度利润总额***万元。

公司2010年度主营业务收入累计***元，比上年同期增加/减少***%。

公司2010年度销售费用累计支出***元，比去年同期增加/减少***%；管理费用累计支出***元，比去年同期增加***%。

公司2010年度利润总额为***元。

公司2010年度应缴纳各种税金***元。其中增值税缴纳***元；个人所得税***元；车船税***元；城市房地产税***元；土地使用费***元；所得税***元；城建税***元：教育税附加***元。

公司2010年度已缴纳各种税金***元。其中增值税缴纳***元；个人所得税***元；车船税***元；城市房地产税***元；土地使用费***元；所得税***元；城建税***元：教育税附加***元。

截止2010年12月31日职工人数***人，公司本部设***个职能部门；公司2010年度累计支付工资***元。

二零一零年十二月三十一日

***公司

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财务情况说明书的内容及其分析

企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明：企业生产经营的基本情况；利润实现和分配情况；资金增减和周转情况；对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

1.企业生产经营的基本情况。这部分内容可以不限于货币量度，用各种指标如产量、品种、质量、生产进度、产值、营业收入、营业成本、劳动生产率等来反映企业的生产经营情况，分析说明企业主营业务范围及经营情况；企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次；企业员工的数量和专业素质情况；生产经营是否完成了预定计划，与以前会计年度相比，与同行业先进水平相比，与企业历史水平相比，经营中出现的问题与困难及解决方案；对企业业务有影响的知识产权的有关情况；经营环境的变化；新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施；开发、在建项目的预期进度；配套资金的筹措计划；需要披露的其他业务情况与事项。

2.利润实现和分配情况。这部分内容主要对利润表中所反映的本期实际数与上年同期实际数及本期计划数进行对比，以说明利润计划完成（或亏损的弥补）情况。并且，通过计算资本金利润率、销售利润率、成本费用利润率等指标来反映企业的盈利能力。企业还应反映资本公积金转增实收资本（或股本）的情况等等。如果在本年度内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。此外，还要对利润分配情况进行分析，看其是否符合国家有关法规和企业章程的规定。企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要分析企业披露有关利润实现和分配情况方面的信息。

3.资金增减和周转情况。资金增减和周转情况主要反映年度内企业各项资产、负债、所有者权益、利润构成项目的增减情况及其原因，这对于财务会计报告使用者了解企业的资金变动情况具有非常重要的意义。对这部分内容主要结合资产负债表和现金流量表中的有关项目进行分析，通过计算资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等指标，评价企业资金周转的情况；通过计算现金比率、现金充足性比率、净利润现金流量比率等指标，评价企业现金流量和生产经营的质量。

4.资本结构及其变动情况。这部分内容应对企业本期资本的增减变动进行说明，通过计算所有者权益报酬率、资本利润率、资本保值增值率等指标，评价企业资本保全、资本增值的情况。

5.主要税费的缴纳情况。这部分内容主要应反映企业本期应向国家缴纳的各项税费的数额和缴纳情况。

6.财产的盈亏报废情况。这部分内容应说明本期企业各项主要财产物资的增减情况，包括各项物资的盘亏、盘盈、毁损和报废情况。

7.对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。