国家差旅费报销规定

2016年1月1日开始，中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准。

（1）住宿费： 根据新调整的住宿标准，省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店，其他省份是800或900元，司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升。财政部表示，调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动，以及实际工作需要。

拉萨、西宁、哈尔滨、海口、大连、青岛这6座城市引入了淡旺季的概念，标准可上浮20%-50%。拿青岛来说，夏天这里游客众多，酒店一房难求，适当提高标准，保证顺利入住，可以避免耽误事。

这一调整，也是从实际出发的务实之举。 （2）交通费：省部级才能坐头等舱，市内交通每天80元包干。

（3）伙食费：每天补助100元，不能吃鱼翅燕窝等高档菜。 伙食标准，各地财政部门根据当地经济社会发展水平、市场价格、消费水平等因素自主规定。

我们梳理各地标准可以发现，除出差到西藏、青海和新疆定为120元每天之外，其他各地标准大多为100元。 《党政机关国内公务接待管理规定》指出，确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。

接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。 扩展资料： 第八章 附 则 第三十条 工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的差旅费由所在单位按照规定报销。

第三十一条 不参照公务员法管理的事业单位参照本办法执行。 各单位应当根据本办法，结合本单位实际情况制定具体操作规定。

中国人民解放军和中国人民武装警察部队的差旅费管理办法参照本办法另行规定。 第三十二条 本办法由财政部负责解释。

第三十三条 本办法自2014年1月1日起施行。2006年11月13日发布的《财政部关于印发<中央国家机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》（财行〔2006〕313号）同时废止，其他有关中央国家机关和事业单位差旅费管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。

参考资料：百度百科—中央和国家机关差旅费管理办法。

公司费用报销管理制度？

"一、目的 为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。

二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、出差管理 1.员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。

2.员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。 四、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。

1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。 2.特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3.违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付） 4.市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。 5.员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6.员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

五、备用金管理 1.根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。 2.备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3.对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。 六、报销管理 1.驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。

2.费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。 3.单据报销规定填写和粘贴方法： 差旅费报销单 A.填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。

B.粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 费用报销单 A.填写内容按单上的要求填写。

费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。 B.粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。

或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。 C.充抵票据与正式发票分别张贴。

不能在一个报销单中报销。 此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。

"。

差旅费用是怎么规定的？

差旅费管理办法执行解读 ——财政部行政政法司有关负责人就《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》有关问题答记者问 《财政部关于印发〈中央国家机关和事业单位差旅费管理办法〉的通知》（财行[2006]313号）下发后，受到了各级党政机关和事业单位的广泛重视。

记者日前就差旅费管理办法的具体执行问题采访了财政部行政政法司有关负责人，请他作出了具体的解答。 记者：差旅费管理办法对开支标准做了哪些调整？ 负责人：为了适应经济发展形势，保证出差人员的工作与生活基本需要，差旅费管理办法取消了原规定一般地区和特殊地区的出差类区划分，将市内交通费等合并为公杂费。

差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费，其中伙食补助费、公杂费实行统一标准，城市间交通费、住宿费分职务级别凭据报销。具体调整如下： （1）伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天50元。

（2）公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，每人每天30元，用于补助市内交通、通讯支出等。 （3）住宿费。

差旅费管理办法第十条规定，中央国家机关工作人员出差实行定点住宿，出差人员必须到定点饭店住宿，住宿费按照定点饭店的收费标准凭据报销。财务部门根据出差人员住宿的具体定点饭店的协议价格进行报销，住宿不同的定点饭店，住宿费实际开支会有差异，但最高不得超过规定标准的上限。

（4）行李托运费。工作人员因调动工作所发生的行李、家具托运费，在每人每公里1元内由调入单位凭据报销，超过部分自理。

记者：高校教授、科研单位研究员和职务工资五级以上的高级工程师、副教授、副研究员出差住宿费如何报销？ 负责人：对应出差人员乘坐交通工具登记表，相当于副部长级职务的人员出差，按照副部长级人员的标准住套间。高等学校教授、科研单位研究员、医疗卫生单位主任医师、文化艺术单位艺术一级人员，职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级人员以及相当以上技术职务人员，按照司局级人员标准，住宿标准间。

其余人员，按照处级以下人员标准，两人住一个标准间。 记者：差旅费管理办法规定，中央事业单位工作人员出差暂不实行定点住宿，住宿费在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

部门直属事业单位的工作人员出差是否可以住宿定点饭店？ 负责人：事业单位工作人员出差暂不强制实行定点住宿，主要考虑到工作人员出差实行定点住宿是一项新的工作，而事业单位规模庞大、类型复杂、经费来源渠道多样，实行定点住宿有可能会产生一些意想不到的问题，为了稳妥起见，决定先在党政机关进行试点，待取得经验、条件成熟时再扩大到事业单位。因此，事业单位工作人员出差，可以到定点饭店住宿，也可以在非定点饭店住宿，但要在出差地住宿费开支标准上限以内凭据报销。

出差地住宿费开支标准上限，即财政部委托各地通过政府采购确定出差接待定点饭店后，某一地区（地、市、州）所有的定点饭店中签订的最高协议价格就是当地的住宿费开支标准上限。 记者：按照差旅费管理办法规定，对出差人员实行定点住宿，处级以下人员两人住一个标准间，住宿费每人每天150元。

处级以下出差人员出现单数时，单位财务部门如何报销？ 负责人：处级以下出差人员为单数，或异性人员出差的，可以单人住宿一个标准间，单位财务部门应根据出差的人数和性别的实际情况，予以报销。例如：某单位处级以下人员四人出差，三男一女，按照住宿费标准只能报销两个标准间，实际需要三个标准间。

对于这类情况，单位财务部门应本着实事求是的原则，给予报销住宿费。 记者：出差人员到没有定点饭店的地方出差，需要住宿时，如何报销住宿费？ 负责人：根据差旅费管理办法第十条规定，出差到没有定点饭店的地方，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。

当前，中央级定点饭店的政府采购工作还没有在县级（含县级）以下城市开展。因此，出差人员因工作需要在县级（含县级）以下城市住宿的，住宿费开支标准应在该县级城市所在地、市、州的定点饭店住宿费标准上限以内，凭据报销。

记者：出差人员没有到定点饭店住宿的，如何报销住宿费？ 负责人：中央国家机关出差人员必须到定点饭店住宿。因特殊情况未到定点饭店住宿的，住宿费在所在地、市、州住宿费开支标准上限以内凭据报销。

记者：出差人员住宿在亲友家里，住宿费如何报销？ 负责人：差旅费管理办法第十二条规定，出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。对出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。

记者：实行公杂费定额包干后，出差人员经批准乘坐飞机的，从住地到机场的费用可否报销？ 负责人：考虑到机场一般距市中心较远，乘车费用较高，出差人员经批准乘坐飞机的，其往返机场乘坐专线客车的费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销，不在公杂费定额包干之内。出差人员前往专。

企业差旅费报销标准

税务局或地方财政部门没有明确规定，是企业自己制定的，在税务局备案就可以。

差旅费报销制度一、目的： 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范公司经费开支管理，根据我公司具体情况制订本制度。 二、内容： （一）公司总经理、副总经理出差各项费用据实报销。

（二）除总经理、副总经理外，其他员工出差费用按以下标准报销。 1、交通费：员工出差的火车票（硬座、软座、硬卧），长途汽车票、公共汽车票据实报销。

2、住宿费：一般地区150元/天，经济特区（省会城市、直辖市） 200元/天。上述标准范围内凭发票据实报销，超过部份自理。

3、伙食补助费：实行包干办法，每人每天30元，按出差的实际天数计发，不足一天的按全天计算。大市范围内公出中午确实无法赶回单位就餐的情况，按次补助午餐费10元。

三、其他有关事宜： 1、员工出差前及返回公司上班当天均应去公司行政部登记。 2、员工出差路途遥远或任务紧急的，经总经理批准可乘坐飞机，并据实报销往返机场间的专线客车费或出租车费。

3、员工公出原则上不能乘坐出租车，确因工作需要或携带贵重物品的，经总经理批准方可据实报销出租车票。 4、总经理、副总经理出差，随行人员因工作需要，可以按总经理、副总经理标准据实报销交通费及住宿费。

5、参加会议的出差人员在报销时必须提供会议通知原件或复印件，会议期间由主持召开会议单位统一安排食宿的，与会人员不准再支报伙食补助费。 6、员工在出差的同时发生业务招待费的，另行报销。

7、出差人员应在回公司后七日内到财务部办理报销手续，报销时应根据“差旅费报销单”上规定项目认真填写，伙食补助费无票据，直接在报销单上填写，交通费、住宿费等有关票据整齐粘帖在差旅费报销单背面，由部门主管签字、财务审核、总经理批准后方可报销。 8、本制度自批准之日起实施。

差旅费报销制度由哪个部门制定

因为这是一个财务类管理制度，所以应当以财务部为主，人资部和行政部为辅。

财务部： 1、负责制定的组织工作，主要是指定参与人员及完成这一工作的计划安排及执行，确定具体的工作方式和启动到完成的时间安排。 2、负责拟定制度的提纲、格式。

3、组织对相关问题的研究会议。 4、负责最后审定，并起草上报，向有关领导汇报。

5、负责组织制定过程对相关内容的修订。 6、负责领导审批通过后的下发。

人资部： 1、提供人员编制及有关各级干部的职务编制，也就是标准的职级情况表。 2、市场及同行有关的差旅费职级标准。

3、公司的相关福利规章制度及发展规划。行政部： 1、公司有关领导的审批权限和管理干部的职责范围。

2、公司涉及出差的有关岗位。 3、公司关于出差的行政规定。

4、公司行政关于领导干部出差的服务流程及规范。

出差报销管理

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

差旅费报销制度及流程。

（一） 费用标准：

职位 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天

部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天

总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天

总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返济时间为准，12:00以后出发（或12:00以前到达）以半天计，12:00以前出发（或12:00以后到达）以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

从财务角度讲,关于报销差旅费的相关规定

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 差旅费 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 3、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。 报销原则 1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 差旅费 超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算； 4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。 编辑本段费用审批及报销流程 1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。

各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。 2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

编辑本段注意事项 1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据（包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费）等 差旅费 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。 2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期； 4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。 6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。

编辑本段差旅费借支的规定 1、差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则，由各主管会计 差旅费 根据员工已批准的出差申请进行审核； 2、借支额度按个人借支额批准出差时间*住宿限额生活补助标准*50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费； 3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，在5个工作日内未归还的，由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还。 编辑本段差旅费报销单 单位名称： 填报日期 20 年 月 日 金额单位： 元 姓 名 职 级 出差事由 出差天数 计划 天 备 注 实际 天 城 市 间 交 通 费 其 他 费 用 日 期 起讫地点 飞机、车、般费 项目 标 准 计算天数 核报金额 月 日 起 讫 类 别 金 额 伙食补助费 I II 公杂费 I II 住宿费 未卧补助 硬座票价 元 核报比例 80% 其 他 杂 项 小 计 小 计 总计份额 （大写） 万 仟 佰 拾 元 角 分 预借数 核报数 退或补 编辑本段企业所得税前扣除 一、《企业财务通则》的规定。

自2007年1月1日起施行的新《企业财务通则》并没 差旅费 有对差旅费的开支范围和标准作出明确规定，只是对企业的费用支出作了原则性规定，以及规定了不得由企业承担的支出。新《企业财务通则》第三十七条：企业实行费用归口、分级管理和预算控制，应当建立必要的费用开支范围、标准和报销审批制度。

第四十六条：企业不得承担属于个人的下列支出： （一）娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出。 （二）购买商业保险、证券、股权、收藏品等支出。

（三）个人行为导致的罚款、赔偿等支出。 （四）购买住房、支付物业管理费等支出。

（五）应由个人承担的其他支出 从《企业财务通则》来看，只要是合理的并且不是应由个人承担的差旅费，是可以在税前扣除的。 二、《企业会计制度》的规定 自2001年1月1日起施行的《企业会计制度》，没有对差旅费的开支范围和标准作出规定，第九十四条建造承包商建造工程合同成本的间接费用中包括差旅费，第一百零四条管理费用中包括差旅费。

三、新《企业会计准则》的规定 新《企业会计准则——会计科目和账务处理》中，也仅对管理费用中包括的差旅费及账务处理作出了规定，并未明确差旅费的开支范围及标准。 四、《企业所得税法》及其实施条例的规定 《企业所得税法》对成本费用支出作了原则性规定，并未对差旅费的开支范围、开支标准具体明确。

《企业所得税法》第八条规定：企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除 差旅费 。 《企业所得税法实施条例》第二十七条规定：企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。

企业所得。

单位差旅费报销制度-想制定一份事业单位的财务规章制度：关于差旅

Xxx国际建设工程总公司 差旅费管理暂行规定 第一条 为使xxx国际建设工程总公司工作人员因公出差工作生活得到保证，规范差旅费管理，本着成本效益的原则，精打细算，勤俭节约，有利于工作的原则，制定差旅费管理费暂行规定。

第二条 差旅费管理的内容，包括城市间交通费、住宿费、差旅费补助费等。 第三条 差旅费报销范围，管理人员因公派往驻地行政辖区的地区办理公司事务，为差旅费报销范围，总公司及所属项目部驻地行政辖区以内办理工作事务所发生的费用，不属于差旅费报销范围。

第四条 总公司工作人员出差，须经总经理或总经理授权人审批同意，方可报销差旅费。 第五条 总公司各部门、所属各施工项目部应根据所在部门业务情况，编制差旅费控制预算和差旅费支出计划报总经理或总经理授权人审批。

计划外的临时性出差，须经总经理批准。 第六条 差旅费标准 一、 城市间交通费 1、 火车。

因公出差，乘坐火车时间从17时至次日8时超过6小时的可坐卧铺，未超过6小时的乘坐硬座或软座。总经理可乘软卧或软座；副总经理、三总师年龄超过60岁可乘软卧或软座；其他人员出差一律乘硬卧或硬座。

特殊情况经总经理批准，方可乘软卧或软座。凭火车票报销，打折票按实际购票金额报销。

2、 飞机。总经理可乘飞机，特殊情况经总经理批准方可乘坐飞机。

其他人员未经批准不得乘坐飞机。凭飞机票报销，打折票按实际购票金额报销。

3、 经总经理批准带车出差的，须按正常的行驶路线行驶，凭发票报销过桥、过路、停车、加油费等。 4、 乘船。

总经理可做头等舱，其他人员乘二等或二等以下舱位。凭船票报销，打折票按实际购票金额报销。

5、 其他交通工具。凭票据实报销。

二、 住宿费 住宿费标准根据职工出差地不同可划分为一类地区、二类地区、三类地区三个等级。 一类地区：直辖市、省会城市、经济特区、旅游热点地区。

二类地区：地级市。 三类地区：除一、二类地区以外的地区。

所有出差人员除特殊情况，经总经理批准，一律住三星级以下宾馆、旅店。并且根据职务标准最高限额以下凭发票据实报销，超过部分，由个人承担。

总经理可住标准套间；副总经理、三总师可住标准单人间；其他人员一律住标准双人间或多人间。 住宿标准表 单位：人 元/天 地区 标准 一类地区 二类地区 三类地区 总经理 800 680 560 副总经理、三总师 760 580 500 其他人员 380 300 280 三、 差旅费补助 1、差旅费补助不分地区、部分在途，出差人员的伙食补助按出差自然（日历）天数执行定额包干。

总经理每天180元；副总经理、三总师每人每天160元，其他人员每人每天150元。住宿带早餐费的，伙食补助扣减10元/天。

2、出差到外埠施工现场，施工现场提供住宿、伙食的差旅费补助不分地区、部分在途、部分交通工具60元/人 天。 第七条 公司承揽外埠工程项目，公司工作人员前往工程项目进行前期准备工作期间，按差旅费标准执行。

项目部驻地建设建成后，不再执行差旅费标准。 第八条 总公司派往外埠项目部工作人员，根据项目部现场情况发放现场生活补助津贴，生活补助津贴从到达项目部第二天起每人每天80元。

生活补助津贴标准总经理特批的，按特批的标准执行。 第九条 外埠项目部建有职工食堂的，职工食堂伙食按10元/人 天补助给食堂，补助按日实际就餐人数计量。

第十条 外埠项目部没有建立职工食堂的，每人每天补助误餐费10元。 第十一条 一项目部人员因公到另一项目部，并且在另一项目部就餐的，应按标准支付就餐费。

第十二条 项目部人员去项目部或因公回京、探亲等离开项目部当天不再享受现场生活补助津贴、误餐费，执行差旅费80元/人天标准。 。